Топ 5 юрисдикцій для реєстрації IT-бізнесу

Про вибір оптимальної юрисдикції для ІТ-компаній: порівняння податкових режимів та бізнес-середовища Великобританії, Кіпру, Гонконгу, Естонії та Ірландії.

Мій любий читачу, якщо ваш життєвий шлях привів вас до точки, де ви обираєте юрисдикцію для інкорпорації IT-бізнесу то, я, по-перше, зичу вам успіху, по-друге, раджу прочитати цей гайд (і успіх стане ближчим).

Його Величність рекомендує, або переваги реєстрації у Британії

Звісно, що коли мова йде про найкращу юрисдикцію для ведення ІТ бізнесу, то перше, що усі згадують це Британія. Ця юрисдикція дозволяє достатньо швидко зареєструвати компанію. Згідно з інформацією від Британського Companies House, на кінець березня 2024 року в загальному реєстрі було 5 350 759 компаній, а в чинному — 4 876 374.

Окрім того, не можна не згадати про вигідне географічне розташування цієї юрисдикції та зручність у мовному питанні.

А що по податках?

Що ж стосується ставки корпоративного податку, то вона залежить від прибутку компанії. На 2023 рік стандартна ставка становить 25% для компаній із прибутком понад 250 000 фунтів стерлінгів, а для компаній із прибутком до 50 000 фунтів стерлінгів застосовується ставка 19%.

Проте також варто згадати про вигідний податковий режим Patent box, який дозволяє знизити ставку податку до 10 %, за умови, що прибуток отриманий від використання об’єкта, що запатентований в Британії чи Європейському патентному відомстві.

Що стосується податку на додану вартість, то стандартна ставка у Великобританії становить 20 %, проте звісно існують і знижені ставки в розмірі 5% та 0 %.

Не туризмом єдиним, або Чому варто звернути увагу на Кіпр

Одразу після Британії на думку спадає Кіпр, як ще одна не менш цікава юрисдикція для IT бізнесу. Ні для кого не секрет, що саме ця країна стала домівкою для більшості стартапів та ІТ-проєктів.

За даними Міністерства енергетики, торгівлі та промисловості Кіпру, станом на 30 червня 2024 року було зареєстровано 203699 компаній, 6957 з яких було зареєстровано лише у 2024 році.

Давайте розберемось, чому Кіпр такий популярний? (Або податкові привілеї сонячного острова)

Кіпр славиться не лише своїм прекрасним кліматом та зручним розташуванням, а також і сприятливою ставкою корпоративного податку. Офіційна ставка податку на Кіпрі, становить 12,5% і є однією з найнижчих в Європейському Союзі, проте вам потрібно знати, що на практиці ставка досягає 13,75 %.

Слід також зазначити, що якщо ви працюєте з інтелектуальною власністю, то ви можете скористатись режимом IP box, та використовувати ефективну ставку в розмірі 2,5 %.

Що стосується ставки ПДВ, то стандартна ставка ПДВ на Кіпрі — 19%, проте існують також і знижені ставки в розмірі 9% та 5% та 0% для певних групи товарів та послуг.

Естонія на вістрі диджиталізації

Естонія не потребує окремого представлення, адже також славиться, як юрисдикція зі сприятливим середовищем для стартапів. Ця країна дозволяє підприємцям відкривати та керувати бізнесом онлайн з будь-якої точки світу.

За офіційною статистикою, станом на 31 грудня 2023 року в Естонії діяло 358 258 зареєстрованих юридичних осіб. Це як підприємства, так і некомерційні організації, житлово-будівельні кооперативи, органи державної влади та місцевого самоврядування, а також багато інших юридичних осіб різних організаційно-правових форм.

Маленька, проте продумана ☺

В Естонії використовується унікальна система корпоративного оподаткування, де компанії не платять податок на прибуток, доки він не розподіляється у вигляді дивідендів. Ставка податку на розподілений прибуток становить 20%.

Що стосується ПДВ, то стандартна ставка ПДВ в Естонії становить 20%, проте також є знижена ставка в розмірі 9% та нульова ставка для певних видів товарів та послуг.

Крокуючи Хребтом Дракона — бізнес в Гонконзі

Не менш цікавою юрисдикцією для ІТ-бізнесу є Гонконг. Відповідно до статистичних даних, опублікованих Реєстром компаній Гонконгу, загалом у 2023 році в Реєстрі було зареєстровано 132 246 місцевих компаній. Загальна кількість місцевих компаній, зареєстрованих відповідно до Указу про компанії, на кінець 2023 року становила 1 430 758, що збільшилось на 39 080 порівняно з 2022 роком.

Податкові відомості

Ставка корпоративного податку в Гонконзі становить 16,5% на прибуток, зароблений у Гонконзі. Для перших 2 мільйонів гонконзьких доларів прибутку ставка становить 8,25%. Проте, якщо прибуток отриманий за межами Гонконгу, то прибуток оподатковується по ставці в 0%.

Варто також зазначити, що Гонконг також не відстає від інших юрисдикцій, та анонсував введення IP box режиму. Окрім того, Гонконг не має ПДВ або будь-якого іншого виду податку на додану вартість.

Стежками Святого Патріка, або бізнес по-ірландські

Не Гіннесом єдиним, або що відомо про бізнес в Ірландії.

Ще одна юрисдикція, яка має одну з найвищих концентрацій молодих фахівців у сфері ІТ та ігрової індустрії — це Ірландія.

Ця країна має сприятливе регуляторне середовище для технологічних компаній та є воротами до Європейського Союзу. Дублін є головним технологічним центром із численними транснаціональними технологічними компаніями. Окрім того, компанії можуть отримати податкові кредити на інноваційні проєкти та дослідження.

Станом на 2023 рік у нефінансовій економіці Республіки Ірландія працювало приблизно 309 919 підприємств, порівняно з 238 352 підприємствами у 2008 році.

Лепрекони схвалюють, або Податки в Ірландії

Ставка корпоративного податку в Ірландії становить 12,5%.

Стандартна ставка ПДВ в Ірландії становить 23%, проте існують також знижені ставки, такі як 13.5% та 9%, що застосовуються до певних товарів і послуг та нульова ставка.

Серед усього різноманіття юрисдикції, потоку інформації та моря цифр ви знайдете те, що потрібно саме вам для реалізації ваших бізнес-ідей в життя, а я з радістю з цим допоможу.

📌 Редакція може не поділяти думки авторів у розділі «Блоги».